IRP 세액공제 한도는 얼마인가요?

IRP 세액공제 한도, 2025년 기준 완벽 정리

’13월의 월급’이라 불리는 연말정산 시즌이 다가오면서 대표적인 절세 상품인 개인형 퇴직연금(IRP)에 대한 관심이 뜨겁습니다. 노후 준비와 절세, 두 마리 토끼를 잡을 수 있는 IRP는 얼마나, 어떻게 넣어야 가장 효과적일까요? 2025년 최신 기준 IRP 세액공제 한도부터 연금저축펀드와의 조합을 통한 절세 극대화 전략까지 알기 쉽게 정리해 드립니다.

IRP 세액공제, 얼마나 받을 수 있을까?

IRP 계좌의 가장 큰 장점은 바로 ‘세액공제’입니다. 납입한 금액에 대해 일정 비율만큼 세금을 직접 깎아주는 혜택이죠. IRP의 세액공제 한도와 공제율은 다음과 같습니다.

1. 세액공제 한도: 연간 최대 900만 원

IRP 계좌만 단독으로 운용할 경우, 연간 최대 900만 원까지 납입액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 연금저축과 합산한 한도로, 연금저축펀드에 가입했다면 두 계좌의 납입액을 합쳐 최대 900만 원까지 공제 혜택이 적용됩니다.

• IRP 단독: 최대 900만 원
• 연금저축 단독: 최대 600만 원
• IRP + 연금저축: 합산하여 최대 900만 원

예를 들어, 연금저축펀드에 600만 원을 납입했다면 IRP에 추가로 300만 원을 납입하여 총 900만 원의 세액공제 한도를 채울 수 있습니다.

2. 세액공제율: 소득에 따라 13.2% 또는 16.5% 적용

세액공제율은 가입자의 총급여액(종합소득금액)에 따라 달라집니다.

• 총급여 5,500만 원 (종합소득 4,500만 원) 이하: 16.5% 적용
• 총급여 5,500만 원 (종합소득 4,500만 원) 초과: 13.2% 적용

최대 환급액은 얼마?

위 한도와 공제율을 바탕으로 계산한 최대 환급액은 다음과 같습니다.

• 총급여 5,500만 원 이하: 900만 원 납입 시, 최대 148만 5천 원 환급 (900만 원 x 16.5%)
• 총급여 5,500만 원 초과: 900만 원 납입 시, 최대 118만 8천 원 환급 (900만 원 x 13.2%)

연금저축펀드 vs IRP, 나에게 맞는 조합은?

구분	IRP (개인형 퇴직연금)	연금저축펀드
가입 대상	소득이 있는 근로자, 자영업자 등	소득 유무와 상관없이 누구나
세액공제 한도	연 900만 원 (연금저축과 합산)	연 600만 원
운용 자산	원리금보장상품, 펀드, ETF 등 다양하게 운용 가능하나, 위험자산(주식 등) 투자 한도 70%로 제한	펀드, ETF 등 투자 상품에 100% 투자 가능
중도 인출	법정 사유(무주택자 주택 구매, 장기 요양 등) 외에는 원칙적 불가	비교적 자유롭게 인출 가능 (단, 세액공제 혜택 반납 등 불이익 발생)

절세 효과를 극대화하고 싶다면, 두 상품을 함께 활용하는 것이 유리합니다. 예를 들어 총급여가 5,500만 원 이하인 근로자라면, 연금저축펀드에 600만 원, IRP에 300만 원을 납입하여 900만 원 한도를 모두 채우는 전략을 고려해볼 수 있습니다.

IRP 납입 한도는 얼마까지 가능할까?

세액공제 한도와 별개로, IRP 계좌에 연간 납입할 수 있는 총 한도는 연금저축과 합산하여 1,800만 원입니다. 즉, 세액공제 한도(900만 원)를 초과하여 납입하는 금액은 당장의 세금 환급 혜택은 없지만, 다음과 같은 장점을 가집니다.

• 과세이연 효과: 운용 기간 동안 발생한 수익에 대한 세금(15.4%)을 당장 내지 않고, 연금 수령 시점에 낮은 연금소득세(3.3~5.5%)로 납부하게 되어 재투자 효과를 누릴 수 있습니다.
• 다음 해 세액공제 이월: 올해 한도를 초과하여 납입한 금액은 다음 해 연말정산 시 세액공제 대상으로 신청하여 활용할 수 있습니다.

ISA 계좌 만기 자금 활용 꿀팁!

개인종합자산관리계좌(ISA) 만기 자금을 IRP로 전환하면 추가적인 세제 혜택을 받을 수 있습니다. ISA 만기 후 60일 이내에 해당 금액을 IRP 계좌로 이체하면, 전환 금액의 10%(최대 300만 원)까지 추가로 세액공제 한도가 부여됩니다. 이를 통해 최대 1,200만 원까지 세액공제 혜택을 누릴 수 있습니다.

든든한 노후 대비와 스마트한 절세 전략의 핵심, IRP 계좌! 자신의 소득 수준과 투자 성향을 고려하여 연금저축펀드와 적절히 조합하고, 연간 한도를 꾸준히 채워나간다면 ’13월의 월급’을 두둑하게 챙기는 것은 물론, 안정적인 미래까지 준비할 수 있을 것입니다.

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